Ситуация, когда Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг) проводит проверку казенного учреждения на основании обращения прокуратуры, требует точной правовой классификации․ От правильного определения вида проверки зависят: порядок ее проведения, сроки, права проверяемого субъекта и последствия для руководителей учреждения․

Ниже представлен подробный анализ того, какой это вид проверки, на каком законе она основывается и какие нюансы необходимо учитывать․

Правовая природа проверки: Это не «плановая» и не «внеплановая» в классическом понимании

Согласно ст․ 21 Федерального закона от № 115-ФЗ «Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, и финансированию терроризма» (далее — 115-ФЗ), Росфинмониторинг осуществляет контроль за соблюдением законодательства о ПОД/ФТ двумя основными формами:

1. Плановые проверки (включаются в план работы ведомства на год)․
2. Внеплановые проверки (проводится по основаниям, перечисленным в ч․ 3 ст․ 21 115-ФЗ)․

Важный момент: Обращение прокуратуры не является самостоятельным основанием для внеплановой проверки по 115-ФЗ (в перечне ч․ 3 ст․ 21 115-ФЗ его нет)․ Однако прокуратура имеет право требовать от Росфинмониторинга проведения проверки в рамках своей надзорной деятельности․

Правовая конструкция:

Действует механизм взаимодействия (ст․ 23 115-ФЗ, ст․ 21 ФЗ «О прокуратуре РФ»):

• Прокуратура выявляет признаки нарушения законодательства о ПОД/ФТ (например, при рассмотрении дела о коррупции, хищении бюджетных средств, контрабанде)․
• Прокуратура направляет в Росфинмониторинг представление или обращение о необходимости проведения проверки․
• Росфинмониторинг обязан рассмотреть это обращение и, при наличии оснований, инициировать проверку․

Специфика проверяемого объекта: Казенное учреждение

Казенное учреждение (КУ) — это некоммерческая организация, созданная собственником (РФ, субъект РФ, муниципалитет) для выполнения социальных, культурных, образовательных и иных некоммерческих функций (ст․ 123․17 ГК РФ, ФЗ «Об НКО», Бюджетный кодекс РФ)․

Почему это важно для Росфинмониторинга?

Казенные учреждения не являются субъектами первичного финансового мониторинга (не входят в список ст․ 5 115-ФЗ: банки, нотариаты, адвокаты, дилеры драгметаллов и т․д․)․ Они не обязаны:

• Назначать уполномоченного по ПОД/ФТ․
• Разрабатывать внутренние правила контроля․
• Подавать в Росфинмониторинг отчеты об операциях, подлежащих обязательному контролю (кроме случаев, когда КУ выступает налоговым агентом или совершает операции с наличными сверх лимита по 115-ФЗ, что для КУ редкость)․

Следовательно, проверка КУ Росфинмониторингом — это исключение, а не правило․ Она возможна только в двух случаях:

1. КУ совершило операцию(и), подлежащую обязательному контролю (например, выдача наличных сверх 600 тыс․ руб․ по трудовому договору — ст․ 5․1 115-ФЗ, операции с драгметаллами/камнями, если КУ это делает)․
2. Проверка проводится по обращению прокуратуры / суда / следственных органов в рамках уголовного дела или проверки материалов о преступлении (ст․ 23 115-ФЗ, ст․ 21 ФЗ «О прокуратуре»)․

Вид проверки по классификации КАРФ (Кадровый учет и ревизии) и Административному регламенту

Внутри Росфинмониторинга проверки классифицируются по Административному регламенту проведения проверок (утв․ Приказом Росфинмониторинга)․ Для данного случая применимы следующие категории:

Порядок проведения: ключевые отличия от обычной внеплановой проверки

А․ Сроки

Общий срок внеплановой проверки по 115-ФЗ — не более 20 рабочих дней (ч․ 6 ст․ 21 115-ФЗ)․

Нюанс: Если проверка проводится по материалам уголовного дела или по поручению прокурора в рамках процессуальных сроков (ст․ 21 ФЗ «О прокуратуре»), сроки могут быть согласованы с прокуратурой или продиктованы процессуальными сроками УПК РФ (например, проверка материалов за 30 дней)․ Прокуратура часто ставит жесткий дедлайн: «Ответить в 10-дневный срок»․

Б․ Основание и основания (документы)

• Основание: Обращение прокурора (представление, требование, поручение)․
• Основания (внутренние): Приказ руководителя Росфинмониторинга (территориального органа) о назначении проверки․ В приказе ОБЯЗАТЕЛЬНО должна быть ссылка на номер и дату обращения прокуратуры․

В․ Права казенного учреждения (Важно для защиты)

1. Право ознакомиться с приказом о проверке до начала действий инспекторов (требовать предъявить служебные удостоверения и копию приказа)․
2. Право на адвоката/специалиста (ст․ 21 115-ФЗ)․
3. Запрет на проверку документов, не связанных с основанием обращения прокуратуры․ Если прокуратура просит проверить расходование средств по госзаказу № 123 за 2023 год, инспекторы Росфинмониторинга не имеют права требовать документы по зарплате за 2021 год или договорам аренды, если это не указано в приказе․
4. Акт проверки составляется в двух экземплярах․ КУ имеет право написать возражения/замечания в акте или приложить отдельное мнение в течение 10 дней после получения копии акта․

Типичные сценарии для Казенных учреждений (Практика)

Сценарий 1: «Обналичка» через зарплатный проект / субаккаунты

Прокуратура возбуждает УД по ст․ 159, 160, 285, 290 УК РФ (хищение, злоупотребление, взятка)․ Выясняется, что деньги выводились через фиктивные начисления зарплаты, подряды, возвратные кредиты сотрудникам․ Прокуратура просит Росфинмониторинг: «Проверьте, соблюдал ли КУ 115-ФЗ при выдаче наличных сверх 600 тыс․ руб․, идентифицировал ли бенефициаров, передавал ли информацию в Росфинмониторинг»․

Сценарий 2: Подозрительные переводы на счетах КУ (ФЗ-275 / 115-ФЗ)

Банк (субъект ПФМ) заблокировал счета КУ по 115-ФЗ (операции не соответствуют профилю)․ КУ жалуется в прокуратуру на бездействие банка или незаконную блокировку; Прокуратура проверяет законность действий банка И параллельно просит Росфинмониторинг проверить: «Не является ли КУ прикрытием для отмывания средств через госзаказ?»

Сценарий 3: Нарушение валютного законодательства / финансирование терроризма

Редко, но бывает: КУ (например, вуз или научный институт) получает гранты от иностранных агентов / нежелательных организаций․ Прокуратура инициирует проверку Росфинмониторингом на предмет нарушения ст․ 6 115-ФЗ (финансирование терроризма/экстремизма)․

Последствия проверки для Казенного учреждения

По итогам проверки Росфинмониторинг может вынести:

• Предписание об устранении нарушений (обязательно к исполнению, обжалуется в суд/высшее руководство Росфинмониторинга)․
• Протокол об административном правонарушении (обычно ст․ 15․27 КоАП РФ — нарушение порядка проведения операций с наличными/драгметаллами; ст․ 15․11 КоАП РФ — несоблюдение требований по идентификации)․ Штрафы для юрлиц: от 30 000 до 1 000 000 руб․ (для должностных лиц — от 3 000 до 50 000 руб․)․
• Информацию в прокуратуру о выявленных признаках преступлений (ст․ 23 115-ФЗ) — это уже база для возбуждения/дополнения УД․
• Информацию в уполномоченный орган по госзаказу (Минфин/казначейство) о ненадлежащем исполнении госзаказа․

Резюме: Как правильно назвать этот вид проверки в документах/отчетах?

В официальной переписке, отчетах руководителя КУ, объяснительных записках и жалобах следует использовать следующую формулировку:

«Внеплановая тематическая выездная (документарная) проверка Федеральной службы по финансовому мониторингу, инициированная на основании обращения Прокуратуры [название] от [дата] № [номер] в соответствии со ст․ 21, 23 Федерального закона № 115-ФЗ и ст․ 21 Федерального закона «О прокуратуре Российской Федерации»․»

Краткий чек-лист для руководителя КУ:

1. Попросить инспекторов предъявить Приказ о назначении проверки и Служебные удостоверения․ Проверить, есть ли в приказе ссылка на обращение прокуратуры․
2. Уточнить перечень вопросов (тему проверки)․ Не предоставлять документы, выходящие за рамки темы․
3. Обеспечить доступ к первичным документам по конкретным операциям (платежкам, расчетным листам, договорам, актам), о которых идет речь в материалах прокуратуры․
4. Привлечь юриста/адвоката, специализирующегося на 115-ФЗ и бюджетном праве, на стадии ознакомления с актом проверки․
5. Помнить: КУ не является субъектом ПФМ, поэтому претензии могут быть ТОЛЬКО к конкретным операциям (выдача нал․ денег, операции с драгметаллами) или к тому, что КУ использовалось как «труба» для отмывания (тогда виновны лица, а не само КУ как субъект закона)․

Статья подготовлена на основании действующего на 2026 год законодательства РФ (115-ФЗ, БК РФ, ФЗ «О прокуратуре РФ», КоАП РФ, Административный регламент Росфинмониторинга)․ Данная информация носит справочный характер․ Для решения конкретных правовых вопросов рекомендуется обратиться к квалифицированному юристу․